Tunisie : ouverture de comptes en devises pour les résidents, où en est-on réellement ?
L’article 98 de la loi de finances 2026 autorise les résidents tunisiens à ouvrir des comptes en devises étrangères. Présenté comme une avancée majeure, il reste limité dans sa mise en pratique. Entre le cadre légal et la réalité bancaire, la mesure est encore largement théorique.
Que prévoit la loi
La loi permet aux Tunisiens de détenir des comptes en euros, dollars ou autres devises, sans autorisation préalable de la Banque centrale (BCT). Concrètement :
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Ouverture possible auprès d’intermédiaires financiers agréés.
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Alimentation des comptes à partir de fonds existants en devises, dinars convertibles ou transferts légaux depuis l’étranger.
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L’autorisation spécifique de la BCT n’est plus nécessaire, contrairement aux règles précédentes du Code des changes.
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La loi est en vigueur, mais des décrets d’application restent attendus pour préciser les modalités pratiques.
Chiffre clé : les réserves de change de la Tunisie étaient de 15,6 milliards de dollars fin 2025, suffisant pour couvrir environ 100 jours d’importations théoriques.
Limites et points de vigilance
La légalité existe, mais la pratique est encore floue :
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Banques hésitantes : toutes ne proposent pas encore le produit, attendant des directives officielles.
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Fonctionnalités partielles : certaines opérations comme l’import-export ou les virements internationaux restent limitées.
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Distinction subtile : comptes en dinars convertibles vs comptes en devises ; certaines opérations demeurent encadrées.
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Impact macroéconomique symbolique : la BCT continue de communiquer sur ses réserves et jours d’importations pour rassurer les marchés.
Ce que la mesure ne change pas
Malgré l’ouverture légale :
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Pas de convertibilité totale du dinar.
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Pas de transfert illimité de devises pour le trading ou opérations internationales.
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Dépendance aux textes d’application : circulaires et décrets restent nécessaires pour un usage complet et sécurisé.
Article 98 : légal mais encore théorique pour les comptes en devises
L’article 98 est une avancée légale pour les comptes en devises des résidents tunisiens, mais la mise en pratique reste partielle et complexe. La loi est en vigueur, mais les banques et autorités doivent encore publier des instructions concrètes pour que le dispositif soit pleinement opérationnel.